Einzelfirma gründen in der Schweiz

Was ist eine Einzelfirma?

Die Einzelfirma (auch Einzelunternehmen genannt) ist die einfachste und häufigste Rechtsform für Selbständige in der Schweiz. Sie eignet sich besonders für Freelancer, Berater, Handwerker und alle, die als Einzelperson eine Geschäftstätigkeit aufnehmen möchten.

Rechtlich gesehen bist du als Inhaber/in einer Einzelfirma identisch mit deinem Unternehmen – es gibt keine Trennung zwischen Privat- und Geschäftsvermögen. Dein Gewinn wird als persönliches Einkommen besteuert, und du haftest mit deinem gesamten Vermögen.

Wann macht eine Einzelfirma Sinn?

• Du startest als Freelancer oder Solopreneur und möchtest schnell loslegen
• Dein Haftungsrisiko ist überschaubar (z.B. Dienstleistungen ohne grosse Risiken)
• Du möchtest mit möglichst wenig Bürokratie und Kosten starten
• Du brauchst kein externes Kapital oder Investoren

Tipp: Bist du unsicher, ob die Einzelfirma die richtige Wahl ist? Lies unseren Vergleich Die richtige Rechtsform wählen.

Voraussetzungen

Um in der Schweiz eine Einzelfirma zu gründen, brauchst du:

• Wohnsitz in der Schweiz (oder eine gültige Aufenthaltsbewilligung mit Erwerbserlaubnis)
• Handlungsfähigkeit: Du musst volljährig und urteilsfähig sein
• Keine Gewerbebewilligung nötig für die meisten Tätigkeiten (Ausnahmen: regulierte Berufe wie Treuhand, Gastronomie, Gesundheitswesen)
• Kein Mindestkapital erforderlich – du kannst mit null Franken Startkapital beginnen

Wichtig: Bestimmte Berufe erfordern kantonale Bewilligungen. Prüfe bei deiner Gemeinde oder dem kantonalen Amt für Wirtschaft, ob deine Tätigkeit eine Bewilligung braucht.

Schritt-für-Schritt Anleitung

1. Geschäftsidee und Planung

Bevor du loslegst, solltest du dir über folgende Punkte klar werden:

• Was bietest du an? Definiere dein Angebot klar
• Wer sind deine Kunden? Zielgruppe festlegen
• Wie finanzierst du die Anfangsphase? Plane ein finanzielles Polster von mindestens 3–6 Monaten
• Businessplan: Kein Muss, aber hilfreich – vor allem wenn du später einen Kredit brauchst

2. Firmennamen wählen

Bei der Einzelfirma gelten besondere Regeln für den Firmennamen (mehr dazu im Abschnitt weiter unten). Prüfe auf Zefix ob dein Wunschname bereits vergeben ist.

3. Bei der AHV-Ausgleichskasse anmelden

Dies ist der wichtigste Schritt bei der Gründung. Du musst dich bei der kantonalen Ausgleichskasse als selbständigerwerbend anmelden. Die Ausgleichskasse prüft, ob du die Kriterien der Selbständigkeit erfüllst:

• Mehrere Auftraggeber (nicht nur ein einziger)
• Eigenes unternehmerisches Risiko
• Eigene Infrastruktur (Büro, Geräte, etc.)
• Auftreten unter eigenem Namen

Tipp: Sammle von Anfang an Belege wie Rechnungen, Verträge und Auftragsbestätigungen. Die Ausgleichskasse verlangt diese als Nachweis deiner Selbständigkeit. Mehr dazu in unserem Guide AHV und Sozialversicherungen.

4. Handelsregister-Eintrag (optional oder Pflicht)

Ob du dich ins Handelsregister eintragen musst, hängt von deinem Umsatz ab – siehe den detaillierten Abschnitt weiter unten.

5. Geschäftskonto eröffnen

Ein separates Geschäftskonto ist nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber sehr empfehlenswert:

• Klare Trennung von privaten und geschäftlichen Finanzen
• Vereinfacht die Buchhaltung enorm
• Professionelleres Auftreten gegenüber Kunden

Viele Banken bieten günstige Geschäftskonten für Einzelfirmen an. Vergleiche die Konditionen bei Neobanken (z.B. Neon, Yuh) und traditionellen Banken.

Wenn du dein Geschäftskonto direkt sauber aufsetzen willst, lies auch unseren Guide Geschäftskonto für Selbständige.

6. Buchhaltung einrichten

Richte von Tag eins eine ordentliche Buchhaltung ein. Auch wenn du nur eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung führen musst – Ordnung von Anfang an spart dir später viel Ärger. Einen praktischen Einstieg findest du im Guide Buchhaltung für Selbständige. Für die meisten Einzelfirmen ist MagicHeidi.ch dabei unsere Standardempfehlung; den Kontext dazu findest du im Guide Buchhaltungssoftware für Selbständige.

7. Rechnungen korrekt stellen

Sobald du deinen ersten Auftrag abschliesst, musst du korrekte Rechnungen stellen. Achte auf die Pflichtangaben. Unser Guide Rechnungen schreiben erklärt dir alles dazu im Detail.

8. MWST prüfen und ggf. anmelden

Prüfe, ob du MWST-pflichtig bist oder ob sich eine freiwillige Anmeldung lohnt – Details findest du weiter unten.

Handelsregister-Eintrag

Wann ist der Eintrag Pflicht?

Ab einem Jahresumsatz von CHF 100'000 bist du gesetzlich verpflichtet, deine Einzelfirma ins Handelsregister einzutragen (Art. 36 HRegV).

Freiwilliger Eintrag

Auch unter CHF 100'000 Umsatz kannst du dich freiwillig eintragen. Das kann sinnvoll sein, wenn du:

• Glaubwürdigkeit gegenüber Kunden und Lieferanten aufbauen willst
• Einen geschützten Firmennamen möchtest (der Name ist erst mit HR-Eintrag geschützt)
• Eine UID-Nummer haben möchtest (für die MWST brauchst du diese ohnehin)
• Bei gewissen Banken ein Geschäftskonto eröffnen möchtest

Kosten des Handelsregister-Eintrags

Die Kosten variieren je nach Kanton, liegen aber typischerweise bei:

• Eintragungsgebühr: CHF 120–400
• Publikation im SHAB (Schweizerisches Handelsamtsblatt): ca. CHF 100

Die Anmeldung kannst du bequem online über EasyGov erledigen.

Firmenname: Regeln und Tipps

Bei der Einzelfirma gelten strenge Regeln für den Firmennamen:

Pflicht

• Der Firmenname muss deinen Familiennamen enthalten (z.B. «Müller Webdesign» oder «Consulting Meier»)
• Der Name darf nicht irreführend sein

Erlaubt

• Ergänzungen wie Branchenbezeichnungen: «Müller IT-Services»
• Fantasiebezeichnungen als Zusatz: «Müller – Digital Solutions»
• Vornamen als Ergänzung: «Anna Müller Photography»

Nicht erlaubt

• Firmennamen ohne Familiennamen (z.B. nur «Digital Solutions»)
• Bezeichnungen, die auf eine Gesellschaft hindeuten (z.B. «& Partner», «Group»)
• Irreführende Angaben (z.B. «Schweizer Nationalbank Müller»)

Tipp: Prüfe deinen Wunschnamen vorab auf Zefix. So stellst du sicher, dass er nicht bereits vergeben ist und keine Verwechslungsgefahr besteht.

Buchführungspflichten

Deine Pflichten richten sich nach deinem Umsatz:

Unter CHF 500'000 Umsatz

• Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (vereinfachte Buchführung) genügt
• Du musst Einnahmen und Ausgaben chronologisch erfassen
• Vermögenslage per Stichtag dokumentieren

Ab CHF 500'000 Umsatz

• Doppelte Buchhaltung ist Pflicht (Bilanz und Erfolgsrechnung)
• Jahresabschluss nach den Vorschriften des Obligationenrechts (OR)

Für alle gilt

• Alle Belege 10 Jahre aufbewahren
• Geschäftsbücher ordentlich und nachvollziehbar führen
• Jährliche Steuererklärung mit Hilfsformular für Selbständige ausfüllen

Tipp: Auch wenn du nur eine einfache Buchführung machen musst, lohnt sich ein gutes Buchhaltungstool. Für die meisten Selbständigen ist MagicHeidi.ch die beste Standardlösung: schnell eingerichtet, schweiz-tauglich und ohne unnötigen Overhead. Mehr Kontext findest du im Guide Buchhaltungssoftware für Selbständige. Mehr Infos zu steuerlichen Pflichten findest du unter Steuern als Freelancer.

MWST-Anmeldung

Wann bist du MWST-pflichtig?

Ab einem Jahresumsatz von CHF 100'000 (weltweit) bist du obligatorisch MWST-pflichtig. Du musst dich dann bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) anmelden.

Freiwillige Anmeldung

Auch unter der Grenze kann sich eine freiwillige Unterstellung lohnen:

• Du kannst die Vorsteuer (MWST auf deine Einkäufe) zurückfordern
• Sinnvoll, wenn du teure Investitionen tätigst (z.B. Maschinen, Fahrzeuge)
• Professionelleres Auftreten bei B2B-Kunden

MWST-Abrechnungsmethoden

Tipp: Die Saldosteuersatzmethode ist für die meisten Einzelfirmen einfacher und oft auch günstiger. Die Sätze variieren je nach Branche (z.B. 6.1% für IT-Dienstleistungen).

Kosten im Überblick

Was kostet es, eine Einzelfirma in der Schweiz zu gründen? Hier ein realistischer Überblick:

Total für den Start: CHF 0–500 (ohne freiwilligen HR-Eintrag)

Das ist deutlich günstiger als eine GmbH-Gründung, die schnell CHF 2'000–3'000 kostet.

Vor- und Nachteile zusammengefasst

Vorteile

• Schnelle und kostenlose Gründung – du kannst sofort loslegen
• Kein Mindestkapital erforderlich
• Einfache Buchführung (Einnahmen-Ausgaben-Rechnung)
• Keine Doppelbesteuerung – Gewinn wird direkt als Einkommen besteuert
• Volle Kontrolle – du entscheidest allein
• Geringer Verwaltungsaufwand im Vergleich zu GmbH/AG
• Einfache Auflösung wenn nötig

Nachteile

• Unbeschränkte persönliche Haftung mit deinem gesamten Privatvermögen
• Firmenname muss Familiennamen enthalten – eingeschränkte Namenswahl
• Keine Trennung zwischen Privat- und Geschäftsvermögen
• Schwieriger, Investoren zu finden oder Geschäftspartner aufzunehmen
• Kein Arbeitslosengeld bei Aufgabe der Selbständigkeit
• Gesamter AHV-Beitrag muss selbst bezahlt werden (kein Arbeitgeberanteil)

Wann zur GmbH wechseln?

Die Einzelfirma ist perfekt für den Start. Aber irgendwann kann der Wechsel zu einer GmbH sinnvoll werden. Typische Anzeichen:

• Dein Jahresgewinn übersteigt regelmässig CHF 100'000–150'000 – ab hier kann die GmbH steuerlich attraktiver sein (tieferer Gewinnsteuersatz + privilegierte Dividendenbesteuerung)
• Dein Haftungsrisiko wächst – z.B. grössere Projekte, mehr Verantwortung
• Du möchtest Mitarbeitende einstellen und professioneller auftreten
• Du planst, einen Geschäftspartner aufzunehmen
• Du brauchst externes Kapital (Investoren oder Bankkredit)

Tipp: Der Wechsel von der Einzelfirma zur GmbH ist jederzeit möglich. Man spricht dabei von einer «Umwandlung». Ein Treuhänder kann dich dabei begleiten und den Prozess reibungslos gestalten. Einen umfassenden Überblick findest du unter Selbständig machen in der Schweiz.

Häufige Fragen (FAQ)

Brauche ich einen Businessplan?

Nein, für die Gründung einer Einzelfirma ist kein Businessplan nötig. Er kann aber hilfreich sein, um deine Idee zu strukturieren – und ist zwingend, falls du einen Kredit beantragen möchtest.

Kann ich die Einzelfirma nebenberuflich gründen?

Ja, absolut. Viele starten ihre Selbständigkeit neben dem Angestelltenverhältnis. Beachte aber, dass du deinen Arbeitgeber informieren solltest (je nach Arbeitsvertrag) und dich trotzdem bei der AHV-Ausgleichskasse anmelden musst.

Was passiert, wenn mein Umsatz unter CHF 100'000 bleibt?

Dann brauchst du keinen Handelsregister-Eintrag und keine MWST-Anmeldung. Du bist trotzdem selbständig und musst AHV-Beiträge zahlen sowie dein Einkommen versteuern.

Wie lange dauert die Gründung?

Die Einzelfirma kannst du theoretisch an einem Tag gründen. Du nimmst einfach deine Tätigkeit auf. Die AHV-Anmeldung dauert einige Wochen, bis der Bescheid kommt. Ein Handelsregister-Eintrag dauert in der Regel 1–2 Wochen.

Kann ich als Ausländer/in eine Einzelfirma gründen?

Ja, sofern du eine gültige Aufenthaltsbewilligung mit Erwerbserlaubnis besitzt (Ausweis B oder C). EU/EFTA-Bürger können mit der Personenfreizügigkeit eine selbständige Tätigkeit aufnehmen.

Muss ich eine Berufshaftpflichtversicherung abschliessen?

Eine Berufshaftpflichtversicherung ist nicht obligatorisch, wird aber dringend empfohlen – besonders bei beratenden Tätigkeiten. Sie schützt dich vor finanziellen Folgen, wenn ein Kunde Schadenersatz fordert.

Was kostet mich die AHV als Selbständige/r?

Der AHV/IV/EO-Beitrag beträgt 10.0% deines Reineinkommens. Bei tieferen Einkommen gilt eine sinkende Skala. Der Mindestbeitrag liegt bei CHF 514 pro Jahr. Mehr dazu im Guide AHV und Sozialversicherungen.

Die Einzelfirma ist der schnellste und unkomplizierteste Weg in die Selbständigkeit. Wenn du die wichtigsten Schritte befolgst – AHV-Anmeldung, saubere Buchführung, korrekte Rechnungen – steht deinem Start nichts im Weg. Für eine umfassende Checkliste schau dir unseren Hauptguide Selbständig machen in der Schweiz an.